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    • ¿Necesita Ayuda? / Servicio Profesional
    • 2026/08/17 (Mon)

    This text has been translated by auto-translation. There may be a slight difference between the original text and the translation. (Original Language: 日本語)

    Acuerdo de Seguridad Social entre Japón y EE. UU. ： Pensiones ・ Trámites para evitar el doble pago de las cotizaciones a la Seguridad Social

    Para los empleados destinados temporalmente desde Japón a Estados Unidos, el hecho de tener que pagar cotizaciones a la Seguridad Social tanto en Japón como en Estados Unidos supone una gran carga.
    El Acuerdo de Totalización de la Seguridad Social entre Japón y Estados Unidos （ (U.S.-Japan Social Security Totalization Agreement ）) es un sistema que evita esta doble carga y permite sumar los períodos de cotización a la pensión de ambos países cuando se cumplen determinadas condiciones.
    Por otra parte, a las personas contratadas localmente por empresas estadounidenses se les aplica, por regla general, el sistema de seguridad social de Estados Unidos.

    Prevención del doble pago: la «Regla de los 5 años»
    En el caso de los trabajadores enviados temporalmente a Estados Unidos por un empresario japonés, si se prevé que el período de envío no supere los 5 años y se cumplen condiciones como que ya existía una relación laboral con el empresario japonés antes del envío, por regla general se mantendrá la afiliación al sistema de Seguridad Social de Japón.
    En este caso, en virtud del acuerdo de seguridad social entre Japón y Estados Unidos, es posible que se exima del pago de los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare de Estados Unidos （ (impuesto FICA ）).
    No obstante, este acuerdo no abarca todos los regímenes de seguridad social. En cuanto al seguro de desempleo, el seguro de accidentes de trabajo y otros regímenes, es necesario verificarlos por separado.

    Es necesario obtener un «certificado de aplicación»
    Para poder acogerse a la exención de los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare de EE. UU., el empresario japonés debe solicitar a la Organización de Pensiones de Japón la expedición de un «certificado de aplicación del acuerdo de seguridad social».
    Una vez expedido el certificado, deberá presentarlo o mostrarlo a la empresa estadounidense o al responsable de la nómina, para evitar que se retengan por error los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare en el cálculo de la nómina.
    Se recomienda, por regla general, solicitar el certificado de aplicación antes del inicio del desplazamiento. La solicitud puede presentarse aproximadamente seis meses antes de la fecha prevista de inicio del trabajo.
    Además, si se inicia el cálculo de la nómina en Estados Unidos sin disponer del certificado de aplicación, es posible que se retengan los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare de Estados Unidos. Es importante confirmar los procedimientos entre la sede central de Japón, la filial estadounidense y la empresa encargada de la gestión de nóminas antes del inicio del destino.

    En caso de que el período de desplazamiento supere los 5 años
    Si desde el principio se prevé que el período de desplazamiento supere los 5 años, por norma general se aplicará el sistema de la Seguridad Social de EE. UU.
    Asimismo, aunque inicialmente se prevea un periodo inferior a 5 años, si la duración real del destino supera los 5 años, por regla general se aplicará el sistema de la Seguridad Social de EE. UU. a partir de los 5 años.
    No obstante, si surge la necesidad de prorrogar el período de desplazamiento por razones especiales, como circunstancias imprevisibles, el empresario japonés puede presentar una «Solicitud de prórroga de la prórroga del período de aplicación».
    La prórroga no se concede automáticamente, sino que requiere un examen individual y el acuerdo de las autoridades competentes de Japón y Estados Unidos. Si existe la posibilidad de una prórroga, es importante iniciar los trámites antes de que finalice el período de aplicación actual.

    «Acumulación» del período de derecho a la pensión
    Para percibir la pensión de vejez de la Seguridad Social de EE. UU. por la vía habitual, se requieren, en principio, 40 créditos.
    Dado que el máximo de créditos que se pueden obtener en un año es de 4, por lo general se requiere haber cotizado en Estados Unidos durante unos 10 años.
    Aunque los créditos obtenidos en Estados Unidos por sí solos no basten para cumplir los requisitos de acceso a la prestación, es posible que, en virtud del acuerdo de seguridad social entre Japón y Estados Unidos, se puedan contabilizar los períodos de cotización a la pensión japonesa a la hora de determinar el derecho a la prestación.
    No obstante, para que la parte estadounidense tenga en cuenta los períodos de cotización en Japón, por regla general es necesario haber obtenido al menos 6 créditos en Estados Unidos.
    Además, si se cumplen los requisitos de acceso a la prestación únicamente con los créditos obtenidos en Estados Unidos, no es posible aumentar el importe de la prestación sumando los períodos de cotización a la pensión japonesa.

    Las pensiones de Japón y EE. UU. no se fusionan
    Aunque se cumplan los requisitos de derecho a la prestación tras sumar los períodos de cotización, las pensiones de Japón y EE. UU. no se fusionan para su pago.
    Japón y Estados Unidos calculan el importe de la prestación en función de los períodos de cotización y el historial de pago de cotizaciones en cada país, y cada uno de ellos abona su propia pensión.
    El sistema de suma de períodos sirve principalmente para determinar si se cumple el período de cotización necesario para percibir la pensión.

    Reforma del sistema en virtud de la Ley de Equidad de la Seguridad Social
    El 5 de enero de 2025 se aprobó la Ley de Equidad de la Seguridad Social de 2023, con lo que se derogaron los siguientes sistemas que hasta entonces reducían el importe de las prestaciones de la Seguridad Social de algunos beneficiarios.

    WEP （ Windfall Elimination Provision ）
    GPO （ Government Pension Offset ） a>
    Esta derogación se aplicará con carácter retroactivo a las prestaciones de la Seguridad Social que se abonen a partir de enero de 2024.
    De este modo, ya no se reducirán las prestaciones de la Seguridad Social de EE. UU. en virtud de la WEP o la GPO por el mero hecho de percibir una pensión basada en una actividad laboral que no esté sujeta a los impuestos de la Seguridad Social de EE. UU., como es el caso de las pensiones públicas japonesas.
    No obstante, aunque se hayan suprimido el WEP y el GPO, es necesario comprobar de forma individual los siguientes aspectos:

    Si es posible acumular los períodos de cotización a las pensiones de Japón y EE. UU.
    Si se cumplen los requisitos para percibir la pensión en EE. UU. o en Japón
    El importe de la prestación que se puede percibir realmente
    Los trámites para solicitar la pensión
    El tratamiento fiscal de las pensiones tanto en Japón como en EE. UU.
    El cálculo del salario y la gestión de las cotizaciones a la Seguridad Social durante el periodo de destino

    Aspectos que conviene comprobar antes de iniciar el destino
    En caso de enviar a un empleado de Japón a EE. UU., recomendamos comprobar los siguientes aspectos antes del inicio del destino:

    ¿El período previsto de destino es inferior a 5 años?
    ¿Se mantiene la relación laboral con la sede central de Japón?
    ¿Se puede seguir afiliado al sistema de seguridad social de Japón?
    ¿Se ha obtenido el certificado de aplicabilidad? ¿Se exime correctamente el impuesto FICA en el cálculo de la nómina estadounidense?
    ¿Existe la posibilidad de que se prolongue el período de destino?
    ¿En qué país se abona el salario, en Japón o en EE. UU.?
    ¿Existe la

    Aunque se haya obtenido el certificado de exención, esto no implica que se esté exento del impuesto federal sobre la renta ni del impuesto estatal sobre la renta de EE. UU. Es importante tener en cuenta que el tratamiento de las cotizaciones a la Seguridad Social y el del impuesto sobre la renta se rigen por sistemas distintos.
    Este artículo tiene como objetivo proporcionar información general y no constituye asesoramiento jurídico ・ ni fiscal. Dado que la aplicación varía en función de cada situación particular, le recomendamos que consulte a un experto para casos concretos.

    Despacho de contabilidad de Mayumi Ozaki

    No dude en ponerse en contacto con nosotros en japonés.

    • Presentando / Servicio Profesional
    • 2026/08/17 (Mon)

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    Canal YouTube de la Oficina Contable Ozaki

    Para japoneses residentes en Estados Unidos.
    ¿Tiene problemas con la declaración de la renta, los impuestos, la constitución de sociedades, etc. ？

    Ozaki & Co. en YouTube
    Información sobre impuestos y contabilidad en EE.UU. explicada en japonés y fácil de entender.

    ✔ Declaraciones de impuestos ・ Asesoramiento fiscal
    ✔ Cuentas corporativas ・ Nóminas （ Nóminas ）
    ✔ Apoyo a la formación de empresas
    ✔ Apoyo a las empresas japonesas que entran en los EE.UU.
    Expatriados, dueños de restaurantes y gerentes de empresas también son bienvenidos a contactarnos.

    Japonés ・ Inglés de habla.
    Tenemos una oficina en Miami, pero podemos responder desde cualquier lugar de los Estados Unidos.

    Por favor visite nuestro canal de YouTube ！.

    • ¿Necesita Ayuda? / Servicio Profesional
    • 2026/08/17 (Mon)

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    ＜ Con Ozaki & Co. puede obtener su declaración de la renta de este año a tiempo ！ ＞ Podemos responder a cualquier pregunta que pueda tener ！.

    ¿Ha presentado ya su declaración de la renta? ？ Ozaki Accounting Office puede ayudarle a tiempo ！
    No dude en consultarnos.

    Si obtiene ingresos en los EE.UU., debe presentar una declaración de impuestos.
    Ciudadanos estadounidenses ・ No solo los residentes permanentes, sino también los titulares de visados de trabajo, los cónyuges de titulares de visados de trabajo, los estudiantes internacionales y los OPT están cubiertos siempre que obtengan ingresos en los EE. UU.
    Asegúrate de presentar la declaración correctamente y no te metas en problemas después.

    Se lo prometemos.
    Cumpla con las leyes fiscales estadounidenses. Cumplimiento de plazos （ Seguiremos los procedimientos para prórrogas ）.
    Responderemos a los clientes de buena fe en japonés y contestaremos en 24 horas.
    Analizaremos su situación contable y su cuenta de pérdidas y ganancias de manera amistosa, y le proporcionaremos ahorros fiscales en cumplimiento de las leyes fiscales.
    También podemos encargarnos de las molestias derivadas del traspaso de contable ！

    En Ozaki Accounting Office, nos encargamos de una amplia gama de declaraciones de impuestos, desde las empresariales hasta las personales.
    Si recibe una carta de Hacienda, le representaremos y trataremos con ella en su nombre.

    Podemos responder a sus preguntas sobre impuestos, incluidas las declaraciones de impuestos necesarias para renovar su visado ！
    Para más información, haga clic en el símbolo amarillo de la guía telefónica y consulte la Guía de la ciudad.

    Si tiene alguna consulta, no dude en ponerse en contacto con nosotros ［ enviando un mensaje ］ a continuación o utilizando el ［ formulario de contacto ］ de la Guía de la Ciudad.

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    • ¿Necesita Ayuda? / Servicio Profesional
    • 2026/08/17 (Mon)

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    ＜ Con Ozaki & Co. puede obtener su declaración de la renta de este año a tiempo ！ ＞ Podemos responder a cualquier pregunta que pueda tener ！.

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    • ¿Necesita Ayuda? / Servicio Profesional
    • 2026/08/17 (Mon)

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    ＜ TODD CONTABILIDAD/Oficina de Contabilidad de Ozaki ＞ Ingresos secundarios, ¿puede presentar declaraciones a Hacienda ？.

    Los ingresos que no sean el salario de la empresa, como la consultoría de ingeniería, el desarrollo lateral, Uber Eats y las ventas de Etsy, pueden tener que declararse como 'empresario individual'.

    Tenga cuidado si está ！ ！

    ・ inseguro sobre el Anexo C
    ・ inseguro sobre hasta dónde incluir los gastos
    ・ no pagar el Impuesto Estimado ・ Los ingresos secundarios han aumentado

    Registrar o declarar incorrectamente los gastos puede dar lugar a impuestos adicionales y multas.

    Mayumi Ozaki Oficina de Contabilidad ofrece apoyo de asesoramiento fiscal para negocios secundarios ・ en japonés.

    ・ Engineering side business
    ・ Freelancing
    ・ Uber Eats
    ・ Etsy/Amazon sales
    ・ LLC formation consultation
    a> No dude en ponerse en contacto con nosotros primero.

    No dude en ponerse en contacto con nosotros en japonés.

    • ¿Necesita Ayuda? / Servicio Profesional
    • 2026/08/09 (Sun)

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    ＜ Para hacer la declaración de la renta un año más, acuda a la Oficina Contable Ozaki de confianza ＞Podemos resolver cualquier duda que tenga ！.

    Está obligado a presentar la declaración de la renta siempre que obtenga ingresos en EE.UU.
    Los ciudadanos estadounidenses ・ No sólo los residentes permanentes, sino también los titulares de visados de trabajo, cónyuges de titulares de visados de trabajo, estudiantes internacionales y OPT están cubiertos siempre que tengan ingresos en los EE.UU..
    Asegúrese de presentar la declaración correctamente y no se meta en problemas después.

    Se lo prometemos.
    Cumpla con las leyes fiscales de EE. UU. Cumplimiento de plazos （ Seguiremos los procedimientos para prórrogas ）.
    Responderemos a los clientes de buena fe en japonés y contestaremos en 24 horas.
    Analizaremos su situación contable y su cuenta de pérdidas y ganancias de manera amistosa, y realizaremos ahorros fiscales en cumplimiento de las leyes fiscales.
    También podemos encargarnos de las molestias que suponen los traspasos de contables ！

    La Oficina de Contabilidad Ozaki se encarga de una amplia gama de declaraciones fiscales, desde las empresariales hasta las personales.
    Si recibe una carta del IRS, le representaremos y trataremos con ella en su nombre.

    Podemos responder a sus preguntas sobre impuestos, incluidas las declaraciones de impuestos necesarias para renovar su visado ！
    Para obtener más información, haga clic en el símbolo amarillo de la guía telefónica y consulte la Guía de la ciudad.

    Si tiene alguna consulta, no dude en ponerse en contacto con nosotros ［ enviando un mensaje ］ más abajo o utilizando el formulario de contacto ［ de la Guía de la Ciudad.

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    • Presentando / Servicio Profesional
    • 2026/08/08 (Sat)

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    [En Tokio] Participaremos en la Feria de Negocios Internacionales 2026 ！ ｜ Despacho de contabilidad de Mayumi Ozaki

    En esta ocasión, participaremos como expositores en la «Overseas Business EXPO 2026 Tokio», que se celebrará en Tokio los días 17 y 18 de julio de 2026.
    Se trata de uno de los eventos más importantes del país, en el que se dan cita expertos en expansión internacional y negocios internacionales, así como organismos de apoyo. ・

    Nuestra empresa se dedica a ayudar a aquellas personas que tienen negocios o activos tanto en Japón como en Estados Unidos, centrándonos en el ・ asesoramiento fiscal y contable que abarca ambos países.

    Ese día, en nuestro stand,

    ・ Asesoramiento sobre fiscalidad en Japón y Estados Unidos
    ・ Asesoramiento a empresas que estén considerando expandirse a Estados Unidos
    ・ Asesoramiento a residentes en Estados Unidos sobre sus activos en Japón
    ・ Sucesiones entre Japón y EE. UU. ・ Asesoramiento sobre donaciones

    entre otros temas, de los que podrá hablar con total tranquilidad.

    Dado que normalmente nos comunicamos en línea, esperamos con ilusión esta valiosa oportunidad de poder reunirnos con todos ustedes en persona.

    Si se encuentra cerca o tiene previsto asistir ese día, no dude en pasarse por nuestro stand.

    Overseas Business EXPO 2026 Tokio

    📅 17 y 18 de julio de 2026, de 10:00 ～ a 17:00
    📍 Centro de Industria y Comercio de Tokio, edificio de Hamamatsuchō, 3.ª planta ・ y 4.ª planta

    Esperamos poder veros a todos en el recinto.

    La declaración de la renta no consiste solo en «presentarla».
    De forma correcta, ・ segura ・ y ventajosa.
    En primer lugar, consulte con un experto.

    • Conocimiento / Servicio Profesional
    • 2026/08/05 (Wed)

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    [Atención: sanciones] FBAR y FATCA ： Extranjero （ Japón ） Obligación de presentar la declaración de patrimonio

    ｢ «Presento la declaración de la renta en Estados Unidos, pero no declaro los ahorros que tengo en Japón». Este es uno de los errores más peligrosos que suelen cometer los japoneses residentes en Estados Unidos.
    El Gobierno de Estados Unidos está haciendo todo lo posible por identificar los activos en el extranjero e impone sanciones severas por la omisión de información. A pesar de que no se aplican impuestos, se imponen multas simplemente por no declarar dichos activos. A continuación, explicamos los criterios de las normas «FBAR» y «FATCA».

    FBAR （ Formulario 114 de la FinCEN ） : el umbral de los 10 000 dólares

    Todas las cuentas financieras en el extranjero （ Bancos, valores, seguros de ahorro, etc. ） y el saldo total de estas cuentas supere, aunque sea por un instante durante el año, los 10 000 dólares （ (aproximadamente 1,5 millones de yenes al tipo de cambio actual ）), existe la obligación de informar al Ministerio de Hacienda. Se trata de un trámite independiente de la declaración de la renta （ ante el IRS ）, y debe presentarse en línea antes del 15 de abril de cada año （ (con prórroga automática hasta octubre ）). Es importante destacar que «no hay que pagar impuestos, pero la declaración es obligatoria».
    FATCA （ Formulario 8938 ）: declaración de activos de mayor valor

    Independientemente del FBAR, el （ Formulario 8938 ） de la FATCA se presenta como parte de la （ declaración de la renta ） (Formulario 1040). Este formulario debe presentarse cuando se superan los umbrales establecidos, es decir, cuando se poseen activos financieros en el extranjero que superen los 50 000 dólares para personas solteras o los 100 000 dólares para matrimonios que presentan una declaración conjunta （ *En el caso de residentes en EE. UU. ） .

    Sanciones y medidas de exención

    Las sanciones por no presentar el FBAR, incluso en casos no intencionados （ Non -Willful ） , son elevadas, oscilando entre 10 000 dólares anuales por cuenta. Incluso si se ha producido algún omisión en la declaración en el pasado, siempre que no haya sido señalada por el IRS, existe la posibilidad de evitar ・ o reducir las sanciones mediante el procedimiento de regularización denominado «Streamlined Filing Compliance Procedures».

    ｢ La idea de que «el Gobierno de EE. UU. no se entera de la información bancaria de Japón» es cosa del pasado. El intercambio de información entre los Gobiernos de Japón y EE. UU. ya ha comenzado.
    Si tiene alguna duda, incluso sobre declaraciones no presentadas en el pasado, consulte inmediatamente a un experto. La presentación voluntaria de una declaración rectificativa es la mejor forma de protegerse.

    Este artículo tiene como objetivo proporcionar información general y no constituye asesoramiento jurídico ・ ni fiscal. Para casos concretos, consulte a un experto.

    No dude en ponerse en contacto con nosotros en japonés.

    • Presentando / Servicio Profesional
    • 2026/07/30 (Thu)

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    Para japoneses residentes en Estados Unidos.
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    ✔ Apoyo a la formación de empresas
    ✔ Apoyo a las empresas japonesas que entran en los EE.UU.
    Expatriados, dueños de restaurantes y gerentes de empresas también son bienvenidos a contactarnos.

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